לצערי הרב, אני נתקל בהרבה עסקים קטנים שעבורם כל נושא התקציב מוגבל לדאגה לתזרים המזומנים בשביל תשלומי השכר הקרובים. אך האמת שתקציב ותכנון פיננסי נכון זה הרבה יותר משאלה זו ויש לחלקם לניהול פיננסי לטווח קצר ולטווח ארוך.
חשוב שתהיו מודעים שניהול פיננסי כושל מביא לכישלון העסק, כלומר גם עסק בעל מוצר עם פוטנציאל אדיר ואפילו לקוחות, יכול להיכשל רק בגלל ניהול פיננסי כושל. ניהול פיננסי נכון הוא כלי חשוב מאוד אשר יכול לעזור לכל עסק קטן לעבור זמנים קשים. כאשר לעסק שלכם יש תכנון פיננסי נכון אתם הם אלו השולטים בתזרים המזומנים ולא תזרים המזומנים בכם.

תכנון תקציבי יעיל הוא זה הלוקח בחשבון את הזמן הקצר (חודש בחודשו בשנה קלנדרית) ואת הזמן הארוך (מרבעון לרבעון). את התוכנית הפיננסית שלכם יש להכין במהלך החודשים האחרונים של השנה הפיסקלית, כך יש לכם מספיק זמן לאסוף מידע. אם אתם נעזרים בשירות של ליווי פיננסי לעסקים קטנים, יומלץ לכם על בניית תוכנית פיננסית ארוכת טווח ש 3-5 שנים על בסיס רבעוני או שנתי. תקציב לטווח ארוך עושים לאחר שהתוכנית לטווח הקצר מוכנה. במהלך השנה עלולים להיות שינויים חיוביים או שליליים, לדוגמה מכירות בלתי צפויות בסכומים גבוהים. ישנם בעלי עסקים אשר אינם נוגעים בתוכנית השנתית וישנם כאלו המעדכנים אותה בהתאם לנסיבות.

ההמלצה היא להשתמש בתקציב ככלי לתכנון וחשוב שתוכנית התקציב תיקח בחשבון את הרווח ואת מאזן ההפסדים. אתם הרי חייבים לקחת בחשבון את תזרים המזומנים הנדרש לביצוע הפעילויות העסקיות, הכנסות והוצאות בדוחות הכספיים אינם משקפים את תזרים המזומנים ויש להיזהר עם זה.

אל תשכחו שמשכורות העובדים הם חלק מהתוכנית התקציבית, קודם כל עליכם לתכנן היטב כמה עובדים תצטרכו. תוכלו להתייעץ עם חשבי שכר לגבי שכר העובדים ואפילו שכרכם. עלויות השכר כוללות את כל תשלומי המעביד והתנאים הסוציאליים המגיעים לעובדים על פי החוק.

כמה שאלות חשובות לצורך בניית תקציב לעסק?

כאשר אתם רוצים לתכנן תקציב של עסק בתחילת דרכו, ישנן מספר הנחות שתצטרכו להניח. אלו הן הנחות מכיוון שאין לכם עדיין ניסיון של שנה קודמת להסתמך עליו. עליכם לעשות הנחות סבירות והגיוניות. להלן דוגמאות לשאלות שיש לשאול את עצמכם:

1. מהם יעדי המכירות הסבירים לשנה הראשונה?
2. בכמה יגדלו המכירות מהשנה הראשונה לשנייה?
3. מהי עלות ייצור המוצר?
4. כיצד לתמחר את המוצר או השירות שאתם מציעים?
5. האם יש לכם צורך במלאי? כמה?
6. מהן הוצאות התפעול של העסק?
7. מהם שיעורי המס אותם תצטרכו לשלם?
8. מה היקפן של עלויות השיווק ועלויות המכר?
9. מהן ההוצאות על כוח האדם?
10. מהו היקף ההוצאות על ציוד?
11. מהם תנאי התשלום אשר תציעו ללקוחות (משפיע מאוד על תזרים המזומנים).
12. מהם תנאי התשלום אשר הספקים שלכם דורשים?
13. האם יש לכם צורך בהלוואות?
14. מהם שיעורי בריבית שתשלמו?

אין לזלזל בבניית התקציב, לעזרה ולייעוץ עסקי  פנו אלינו ואנו נעזר בשמחה.